Оподаткування доходів з OnlyFans в Україні: що треба знати і як уникнути штрафів
OnlyFans – одна з найбільш популярних платформ для монетизації контенту, яка здобула велику популярність серед українців. Спершу відома як майданчик для розваг для дорослих, вона нині активно використовується також музикантами, тренерами, блогерами та іншими людьми, які хочуть заробляти на своєму контенті. Однак, незважаючи на популярність цієї платформи, багатьом користувачам не вистачає знань щодо того, як правильно декларувати свої доходи та уникнути податкових проблем. У цій статті ми розглянемо, як правильно декларувати доходи з OnlyFans в Україні, які податки потрібно сплачувати і що може статися, якщо ви не виконуєте свої податкові зобов'язання.
1. Податкові зобов'язання: чому важливо декларувати доходи з OnlyFans
Згідно з українським податковим законодавством, доходи, отримані громадянами з іноземних джерел, підлягають оподаткуванню. Тобто якщо ви отримуєте кошти від підписників на OnlyFans, це вважається доходом з іноземних джерел, і ви зобов'язані задекларувати його в податковій декларації.
Зазначимо, що незалежно від суми доходу, кожна особа, яка заробляє через платформу, повинна подати податкову декларацію про майновий стан і доходи до кінця травня наступного року. В іншому випадку на платника податків чекають санкції, включаючи штрафи, пені та необхідність сплатити податки з урахуванням додаткових нарахувань.
2. Які податки сплачуються з доходів на OnlyFans?
Українське податкове законодавство визначає конкретні ставки для оподаткування доходів фізичних осіб. Доходи, отримані через платформу OnlyFans, підпадають під наступні ставки:
- 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% військового збору.
Це означає, що від вашого доходу в розмірі 1000 доларів вам слід сплатити податки в сумі 195 доларів, що включає 180 доларів ПДФО та 15 доларів військового збору.
Важливо зазначити, що податки для творців контенту OnlyFans не обмежуються лише доходами від платних підписок. Інші джерела доходу, які надходять через платформу, також підлягають оподаткуванню.
3. Наслідки за недекларування доходів
Якщо ви не подасте податкову декларацію або не сплатите податки вчасно, податкові органи можуть накласти штрафи. Згідно з Податковим кодексом України, за несвоєчасну подачу декларації накладається штраф у розмірі 25% від суми податку, яку ви мали сплатити. Якщо ж порушення буде виявлено повторно, штраф зросте до 50%.
Додатково до штрафів нараховуватиметься пеня за кожен день прострочення. Всі ці санкції можуть значно збільшити суму податкових зобов'язань, тому варто звертати увагу на строки подачі декларацій і сплату податків з діяльності на OnlyFans.
Зображення 3: Ілюстрація із зображенням паперів та документів, що стосуються податкової декларації. Пояснення: Це може бути корисним для підкреслення важливості своєчасного подання декларації та уникнення штрафів.
4. Як перевіряються доходи з OnlyFans?
Податкові органи можуть отримувати інформацію про доходи громадян з іноземних джерел через міжнародні платіжні системи та співпрацю з іншими країнами. Україна активно співпрацює з іншими державами у сфері обміну податковою інформацією, що дозволяє податковій службі відслідковувати доходи громадян, навіть якщо вони отримані через іноземні платформи, такі як OnlyFans.
Згідно з українським Податковим кодексом, представники податкової служби мають право звертатися до платників податків з запитами для уточнення інформації, а у разі підозри на ухилення від оподаткування – проводити перевірку.
5. Чи можливе подвійне оподаткування діяльності?
Подвійне оподаткування може виникнути, якщо країна, в якій ви заробляєте, також стягує податки з доходів громадян або резидентів України. Оскільки OnlyFans є міжнародною платформою, де доходи виплачуються в іноземній валюті, важливо врахувати, що Україна має угоди з низкою країн щодо уникнення подвійного оподаткування (перелік країні з якими наявні міжнародні договори України про уникнення подвійного оподаткування є на сайті Міністерства фінансів за посиланням - https://mof.gov.ua/uk/ international_ agreements_of_ukraine_on_avoidance_double_taxation-543). Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування, оскільки податки, сплачені в іншій країні, можуть бути зараховані до податкових зобов'язань в Україні.
Якщо ви отримуєте доходи через платформи, які працюють в країні, з якою Україна уклала таку угоду, тоді ви можете уникнути подвійного оподаткування. Це означає, що податки, сплачені за кордоном, можуть бути зараховані до податкових зобов'язань в Україні, щоб уникнути подвійного обкладання тим самим доходом.
При цьому, платіжні системи, через які здійснюється виплата доходу, зазвичай не виступають в якості податкових агентів і не утримують податки за країну резидентства отримувача. Тому, необхідно самостійно задекларувати доходи та сплатити податки в Україні.
6. Чи може модель платити в Україні єдиний податок?
Так, в Україні можливе використання єдиного податку для осіб, які займаються самозайнятістю і мають доходи від діяльності через онлайн-платформи, такі як OnlyFans. Однак, щоб сплачувати єдиний податок, модель має виконати кілька умов:
- реєстрація як фізична особа-підприємець (ФОП). Для цього потрібно звернутися до місцевого центру обслуговування платників податків і подати заяву про реєстрацію ФОП. Вибір єдиного податку можливий тільки за певних умов, зокрема щодо максимальної суми доходу (станом на 2024 рік це 8 млн грн на рік для ФОП 3 групи), яка рахується по отриманих платежах. Зокрема, якщо ФОП самостійно поповнює собі рахунок, сума перерахування також вважається доходом;
- КВЕД для діяльності на платформі. У разі роботи через OnlyFans, ймовірно, найбільш підходящий КВЕД - це надання інших послуг в сфері інформаційних технологій. Інші варіанти можуть включати послуги в сфері культури, мистецтва або шоу-бізнесу), якщо контент має певний творчий характер (наприклад, музика, відео, фото).
Однак, важливо пам'ятати, що моделі, які працюють через OnlyFans, не можуть використовувати єдиний податок, якщо їх діяльність не відповідає умовам податкової системи для ФОП. У деяких випадках податкова може поставити під сумнів діяльність через платформу, якщо її діяльність буде кваліфікуватися як «розваги для дорослих» або порушує моральні чи інші юридичні норми.
7. Джерело походження коштів: чи може платитися податок зі злочинної діяльності?
З точки зору українського законодавства, податки сплачуються з законних доходів. Якщо доходи, отримані через OnlyFans, були отримані від діяльності, яка порушує українське законодавство (наприклад, якщо контент містить елементи порнографії чи інші форми нелегальної діяльності), тоді такий дохід не можна легалізувати шляхом сплати податків. Це може бути, зокрема, кваліфіковано як легалізація доходів, одержаних від злочинної діяльності, і привести до кримінальної відповідальності.
8. Що робити, щоб уникнути проблем з податковою?
Найкращим варіантом є своєчасне подання податкової декларації та сплата всіх податків. Однак для тих, хто має сумніви щодо правильності своїх дій, є кілька важливих кроків:
- консультація з адвокатом компанії GRACERS;
- вчасне реагування на запити податкової.
9. Як може допомогти юридична компанія GRACERS?
Наші юристи, які спеціалізуються, як на податковому, так і кримінальному праві, можуть бути дуже корисними для тих, хто заробляє на OnlyFans або інших онлайн-платформах. Вони будуть з вами на постійному зв'язку та допоможуть:
- Правильно задекларувати свої доходи та уникнути штрафів, враховуючи всі необхідні нюанси.
- Супроводжуватимуть процес подання декларацій.
- Забезпечать захист ваших інтересів у разі перевірки, зокрема, уникнути несправедливих санкцій.